در این مرحله باید برای هر ردیف عنوانی مشخص کنید.
باید ردیف‌ها را در دو قسمت اصلی سازمان‌دهی کنید:
- ورودی‌ها؛
- خروجی‌ها.
سپس زیرعنوان‌ها را اضافه کنید تا ورودی‌ها و خروجی‌ها را بر اساس موارد زیر نشان دهد:
- عملیات؛
- امور مالی؛
- سرمایه‌گذاری.
| شام با ما، پیش‌بینی جریان نقدی از ۱ فروردین ۱۳۹۸ تا ۳۱ شهریور ۱۳۹۸ (همه‌ی ارقام به ریال هستند) | ||||||
| مورد | فروردین | اردیبهشت | خرداد | تیر | مرداد | شهریور |
| ورودی‌ها | ||||||
| عملیات‌ها | ||||||
| امور مالی | ||||||
| سرمایه‌گذاری | ||||||
| خروجی‌ها | ||||||
| عملیات‌ها | ||||||
| امور مالی | ||||||
| سرمایه‌گذاری | ||||||
۳. منابع درآمد و هزینه را وارد کنید
اکنون در داخل قسمت‌هایی که ایجاد کردید، ردیف‌های جدیدی برای نمایش منابع درآمد و هزینه درست کنید.
جداسازی جریان‌های درآمدی در صفحه گسترده‌تان ایده‌ی خوبی است. این مسئله انعطاف‌پذیری‌ای را که برای تجزیه و تحلیل هر جریان درآمدی به طور جداگانه (و همچنین برای ارزیابی ورودی‌ها و خروجی‌های نقدی) نیاز دارید، به شما می‌دهد. در این مثال، جریان‌های نقدی را برای غذایی که در داخل رستوران صرف شده، از آنهایی که از طریق ارسال ظرف‌های ناهار ایجاد شده‌اند جدا کرده‌ایم، شما هرطور که تمایل دارید می‌توانید جریان‌های درآمدی خودتان را طبقه‌بندی کنید.
در مثال ما، جزئیات به این صورت هستند:
- ورودی‌ها (درآمدها)
- عملیات
- فروش وعده‌های غذایی در محل رستوران
- فروش وعده‌های غذایی به صورت بیرون‌بر
- امور مالی
- وام‌ها
- خطوط اعتباری
- سرمایه‌گذاری
- درآمد دریافتی از سرمایه‌گذاری‌ها
- خروجی‌ها (هزینه‌ها)
- فعالیت‌ها
- مواد اولیه
- حقوق کارکنان
- مالیات های پرداختی
- تبلیغات
- تجهیزات
- تعمیرات
- فعالیت‌ها
- مالی
- بازپرداخت‌های وام
- سرمایه‌گذاری
- خرید تجهیزات سرمایه‌ای
| شام با ما، پیش‌بینی جریان نقدی از ۱ فروردین ۱۳۹۸ تا ۳۱ شهریور ۱۳۹۸ (همه‌ی ارقام به ریال هستند) | ||||||
| مورد | فروردین | اردیبهشت | خرداد | تیر | مرداد | شهریور |
| ورودی‌ها | ||||||
| عملیات‌ها | ||||||
| فروش غذا داخل رستوران | ||||||
| فروش دیس‌های ناهار به‌صورت بیرون‌بر | ||||||
| امور مالی | ||||||
| وام‌ها | ||||||
| خطوط اعتباری | ||||||
| سرمایه‌گذاری | ||||||
| درآمد از سرمایه‌گذاری | ||||||
| مجموع ورودی‌ها | ||||||
| خروجی‌ها | ||||||
| فعالیت‌ها | ||||||
| مواد اولیه | ||||||
| حقوق کارکنان | ||||||
| مالیات‌های پرداختی | ||||||
| تبلیغات | ||||||
| تجهیزات | ||||||
| تعمیرات | ||||||
| امور مالی | ||||||
| بازپرداخت‌های وام | ||||||
| سرمایه‌گذاری | ||||||
| خرید تجهیزات سرمایه‌ای | ||||||
| مجموع خروجی‌ها | ||||||
| جمع ماهانه | ||||||
| نقدینگی خالص (روی‌هم‌رفته) | ||||||
نکته:
فکر کنید چقدر عمیق و دقیق باید هزینه‌ها را بررسی کنید و چطور باید آنها را گروه‌بندی کنید. آیا باید خطوط صفحه گسترده مربوط به هزینه‌ها را بر اساس تأمین‌کننده‌ها جدا کنید؟ (برای مثال، تأمین‌کنندگان مختلف مواد اولیه) یا می‌توانید زیر یک عنوان گروه‌بندی‌شان کنید؟
اگر آنها به طور قابل توجهی متفاوت باشند، اغلب ارزش جداسازی را دارند، چرا که شاید شما بخواهید از صفحه گسترده برای دیدن تأثیر این هزینه‌های متفاوت استفاده کنید.
دکتر شهداد شعبانی
دیدگاهتان را بنویسید